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Asiento contable de pagare devuelto

Tengo un cliente que nos hizo un pagaré para saldar una factura, lo llevé al banco y cuando llegó la fecha de vencimiento nos hicieron el ingreso, pero a los dos días nos devolvieron una parte de la cantidad y nos cobraron gastos de devolución, finalmente, la cantidad devuelta y los gastos de devolución nuestro cliente nos lo pagó en efectivo, yo he hecho el siguiente asiento pero no lo sé terminar y ademas no se si está correcto:

1º contabilizo mi factura:

430_X a 700

477

________________________________________

2º recibo el pagaré

431_X a 430_X

_________________________________________

3º cobro el pagaré

572 a 431_X

__________________________________________

4º Me devuelven una parte del pagaré y me cobran gastos de devolución

4315_X a

626 572

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5º finalmente la parte devuelta y los gastos de devolución me los pagan en efectivo, entonces mi preguna es, si están bien los 4 pasos previos y como hacer el asiento final.


Muchas gracias

El 4º asiento podría simplificarse, en el caso de tener la seguridad, como ha sido en tu caso, de que los gastos de devolución igualmente te los resarcirá el cliente:
Debe: 4315 Efectos ciales imp. (por el total del nominal devuelto más los gastos devolución)
Haber: 572-Bancos
y al momento de recibir la compensación de mano del cliente (nominal más gastos):
Debe: 572-Bancos
Haber: 4315-Efectos ciales. imp.

Si no tienes la seguridad valdría el asiento 4º tal cual lo has propuesto y entonces al recibir el cobro del cliente seria:
Debe: 572-Bancos
Haber: 4315-Efectos ciales. imp.( solo el nominal impagado)
626-la parte de gastos devolución( abono directo en la propia cta. gastos)

OK muchísimas gracias!!

Un saludo

(simplificaré el 4º paso, gracias por el consejo)

Buenas días a ambos.

Yo en casos de descuento y si me llega la información bancaria adecuada suelo complicarme la vida y utilizar las cuentas 4311 y 5208. Así en el caso de que una entidad bancaria me pida un balance saldrían reflejadas las deudas por la utilización de las pólizas de descuento que en otro caso no aparecería (a poco que tengas un banquero avispado se daría cuenta de ese detalle).

Un saludo.

Disculpa de nuevo, acabo de pasar el asiento y tengo un problema, la cuenta 430 se me queda con un saldo de volumen de operaciones superior al real, ya que me suma el total del pagaré mas la parte devuelta.... esto se podria dejar así o de alguna manera habría que anular el primer saldo y dejar solo el final.... no se si me he explicado bien.

Un saludo

Buenas Ponteunnickplis, el pagaré no lo he descontado, simplemente esperé a su vencimiento, por eso no he usado la 4311 y si la 431 o en su caso la 4315 y en lugar de la 5208 he usado simplemente la 626. Yo también soy mucho de complicarme y por eso me lío.

Un saludo

Disculpa Almafe.

Tienes razón. No había leído correctamente el post.

Respecto al saldo, la verdad es que no te entiendo bien lo que quieres decir. Mientras el cliente no te pague la deuda del cliente para con la empresa es el importe de la propia factura más los gastos de devolución. Una vez que satisface la deuda el saldo debería quedar a cero.

Otra cosa bien distinta es que cuando saques la ficha de mayor el saldo al debe, no corresponda con la cifra total del 347. El contaplus saca ese dato no del diario sino del registro de IVA y por tanto, aunque exista discrepancia, la cifra del 347 la calcula de forma correcta. No sé si te estabas refiriendo a eso.

Sólo un apunteÔǪEspero que la factura no superase los 2.500 euros..

Un saludo.

Si, el saldo es cero, eso está correcto, no me he explicado bien, pero en principio creo que es lo que me comentas, no uso contaplus, tengo contasol y no, la factura no supera los 2500

Un saludo y muchas gracias