forosupercontable.com

Por favor, agradecería su ayuda. Resulta que tenemos que presentar una complementaria del modelos 303, debido a que se han emitido facturas a particulares de la Unión Europea ÔÇ£cliente finalÔÇØ sin aplicar el IVA correspondiente, se reflejaron en la casilla 59 ÔÇ£Entregas intracomunitariasÔÇØ del modelo 303 en el modelo.
Ya que no tenemos partida pendiente en la cuenta 477, que asiento corresponde al liquidar los modelos 303? ¿Debemos de emitir facturas rectificativas aunque el cliente final no pagará este IVA?.
GRACIAS

Hola B.C.

¿Son servicios electrónico o bienes?

te dejo este par de enlaces

https://www.supercontable.com/informaci ... lares.html

https://www.ineaf.es/tribuna/el-iva-en- ... distancia/


http://asesor-contable.es/servicios-digitales/

En el caso de que tengas que repercutir IVA español. No te queda otra que emitir facturas rectificativas incluyendo el IVA dejado de cobrar. Contabilizar el apunte y presentar la complementaria del modelo 303 haciendo el ingreso oportuno (recuerda que te llegará posteriormente un recargo del 5,10ÔǪ o lo que proceda) sin olvidarte de rectificar el importe de la casilla 59.

Saludos y buen fin de semana

Hola, son bienes.
Muchas gracias por su respueta