reclasificar cuenta de proveedor

[CARMENDAVE]

hola tengo una cuenta de proveedor que es el socio unico de la empresa y que tiene un saldo a su favor de 30000 euros, por lo que voy a pasarlo a prestamo a largo plazo de la sociedad al socio, pero como debo hacerlo, y que impuestos hay que presentar despues por las dos partes (el es autonomo), por los intereses y demas.

si lo intento hacer 1635 en el debe a la 400 por el haber, el préstamo me sale en negativo, podeis aclararme.

gracias

[Petrus]

Primero tienes que aclararte tu en la exposición del asunto.
¿Estos 30.000 ? quien los debe a quien?.En principio pudiera entenderse que sea el socio que los debe a la empresa, pero luego nombras la 1635 que es propio de las deudas empresariales hacia partes vinculantes.

[CARMENDAVE]

si perdon, no me he explicado bien, es el socio el que debe los 30.000 euros a la sociedad, por lo que hay que regularizarlo con un prestamo oficial, y por eso lo he llevado a la 1635.

gracias

[Petrus]

Bien, confirmado que el que debe estos 30.000 es el socio, debemos aceptar que actualmente el saldo de dicho crédito se encuentra al DEBE de una 400-Proveedores , segun citas (por demás incorrecto, pero vale).
Así pues la regularización pasará por trasladar dicho saldo hacia cuentas de Inversiones Financieras, en este caso las 242 y 532
El asiento pues:
Debe: xx.xxx 242-Créditos a largo plazo partes vinculantes
x.xxx 532-Créditos a corto plazo partes vinculantes
Haber: 30.000 400-Proveedores
el desglose en a corto y largo plazo lo será en razón del plan de devolucion del capital a establecer en el oportuno contratop de prestamo a redactar en el que además deberá figurar el tipo de interés y demás cuestiones propias del caso.
Por lo que respecta a la retención por IRPF por los intereses,suponiendo al socio pagador persona física sin actividad económica , no habria tal retención.
No obstante si esta "empresa" figura como tal actividad como empresario/profesional a título individual cotizando por IRPF , bastaría con pasar primero este saldo hacia la la 550-Titular de la explotación y al cierre del ejercicio de la 550 a la 102-Capital, es decir pasar el crédito registrado en la contabilidad empresarial hacia el patrimonio personal del único socio y propietario. Y por demás, cuando parece entreverse que pueda no existir una firme voluntad de ir devolviendo el préstamo en tramos regulares hasta su total cancelación.

[CARMENDAVE]

gracias, ahora esta mucho mas claro, lo de la cuenta 400 es que lo pase de la 551 pensando que lo iba a devolver en el año, pero no ha sido asi.
y lo que no entiendo muy bien es lo del IRPF porque el socio es a su vez autonomo, por lo que tendra que declarar dicho prestamo y las retenciones con el modelo 123 no? pero en la empresa no te entiendo eso de la 102 de capital.

gracias

[Petrus]

Vamos a ver ... para ir concretando las cosas.
La empresa ¿ es una entidad jurídica, S.L., S.A. , etc. ? , o es empresario/profesional autónomo que cotiza por IRPF.

[CARMENDAVE]

La sociedad es una S.L.U., y el socio a su vez hace trabajos de autonomo pero sin retencion debido al epigrafe en que esta dado de alta.
gracias

[Petrus]

Bien parece ser entonces que existe una S.L.U.que ejerce una actividad determinada( por ejemplo fabrica zapatos) . Cotiza por el impuesto sobre Sociedades.Siendo su único socio a la vez una persona física también dado en alta como actividad de autónomo empresario/profesional que por ejemplo se dedica a vender comestibles. Valgan tales puntulizaciones para situarnos en el contexto del asunto.
En tal caso las partes son entes con actividades económicas. El socio autónomo en condicion de prestatario del préstamo queda obligado a retener por IRPF al momento de pagos los intereses a la S.L.U. que actúa como prestador.

[CARMENDAVE]

correcto, muchas gracias