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Buenos días:
Mi empresa obtuvo en el año 2016 un beneficio antes de impuestos por importe de 15.000?. A 31/12/16 se hizo el asiento: 3.750? (630) a 3.750? (4752).
Cuando se presentó el impuesto de sociedades en el año 2017 había unos gastos que no eran deducibles por lo que se hizo un ajuste por importe de 1.235? y se pagaron de impuesto 4.058,75?.
Mi pregunta es como se contabiliza en el año 2017 la cantidad que se pagó a mayores del importe contabilizado en el año 2016?.
Gracias.

Tienes dos opciones:
Por tratarse de un tema del año anterior, se lleva directamente al Patrimonio Neto en concreto a la 113-Reservas voluntariqs (sin ajuste del efecto impositivo)
Debe: 308,75 (113) / Haber: 308,75 (4752)
O bien, se regulariza dentro de las cuentas del presente ejercicio:
Debe: 308,75 (6300) / Haber: 308,75 (4752)

Muchas gracias. Un saludo.

¡Excelente información! También me fue de mucha ayuda, gracias