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Buenos días.

Imagino que voy a plantear una burrada pero estoy buscando alguna solución para cuadrar esta situación:

Una SL compra un vehículo, 21.622? más IVA 4.540,62?, la entrada la paga el socio entregando un vehículo, 8.500?.

He de contabilizar el 50% en cuenta deducible y el resto en cuenta no deducible:

21.622? (218)
2.270,31? (472)
2.270,31? (62999) Gastos no deducibles
a (523) 26.162? (esto no es real ya se le han pagado 8.500)

No quiero formalizar un préstamo porque en realidad el socio no va a recuperar el dinero. ¿Podría contabilizar la entrega del coche como ingreso extraordinario y en la contrapartida la (523)?. ¿Y solo realizar el ajuste en IS de la diferencia? o ¿qué sería lo correcto?.

Muchas gracias.

La entrega del socio, si no se quiere reconocer como préstamo, y no se piensa en recuperarlo, no se considera ingreso. O aportación societaria o donación. Y ésta, conforme a la reglamentación del IS y/o Sociedad de Capital.

Los impuestos no reintegrables (no deducibles), se consideran mayor valor del bien.

El valor del inmovilizado, deberá corresponder enteramente al valor del mismo, según factura de compra, con independencia de la fórmula de pago.

Ya me imaginaba que no podría minorar el gasto aunque no lo soporte la empresa pero pensaba que igual era posible...
Entonces me queda claro, aportación de socios y veo si aumentan o no capital.

Muchas gracias CONTA12

¿Sociedad Limitada Unipersonal?