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Buenas tardes compañeros. Se me ha presentado un problema importante, pues voy a empezar a llevar 3 contabilidades de empresas de ocio y restauración que hasta la fecha se llevaban encomendándose a la Virgen, no tienen datos contables de años pasados y han ido presentando impuestos un poco a ojo de buen cubero. El caso es que a 01/01/2019 debo aperturarlos pero, como digo, no tengo datos para poner en marcha las contabilidades.

Dispondré de los IS de 2017 pero con lo que en ellos consta resulta casi imposible saber los saldos de clientes,proveedores, inmobilizados ( ni tan siquiera tienen fichas de activos y me consta que tienen ) y muy posiblemente no dispongan de todas las fras. del presente año .... .

En resumen, son 3 empresas que hace 4 años que funcionan sin contabilidad real y no sé por donde meterlas mano, así que os agradecería alguna luz sobre el tema. Había pensado hacer de mi capa un sayo y aperturar con el capital social y lanzarme al ejercicio del 2019. Tenéis alguna idea mejor?

Si citas el Impuesto Sociedades debemos suponer que se trata de juridicamente constituidas, a buen seguro como S.L.
Sea como fuere llevada la contabilidad interna de las mismas vienes obligado por lo declarado en el mod. 200 del 2017 último ejercicio presentado (julio 2018).
Internamente deberás efectuar una auditoria/inventario de todos los Activos y Pasivos que puedas detectar vivos a la fecha de hoy y darlos en Alta en Contabilidad. Léase:
- Clientes
-Proveedores
-Bancos
-Préstamos/Deudas no comerciales
-Inmovilizado Material-Al neto de su valor residual estimado
-Existencias
- etc. etc.
De todo ello resultará una valor neto patrimonial que teniendo en cuenta el Capital Social y lo declarado como reservas en el mod. 200 resultará una ajuste a introducir como resultado del 2018 , de tal manera que finalmente podrás disponer de un Balance cierre con un Activo y Pasivo real y cuadrados.
Habida cuenta de la falta de datos de lo que pudiera corresponder dentro de este macro ajuste , los conceptos propios del 2018 y de los anteriores, lo más práctico es declararlo como todo sucedido en el propio 2018 y no complicarnos con llevar importes a la 113 por aquello que pudiera detectarse que afecta a los años anteriores.
En mi opinión ......

Muchas gracias Petrus. En cuanto a clientes casi no hay problema pues el 99% de las ventas se hacen al contado y no nos deben casi nada; y en cuanto empezamos a hablar de proveedores aparecen los problemas pues no saben exactamente qué deben y a quien.
Por lo que hace referencia a bancos no hay mayor problema y, del resto iniciaré una cruzada inquisitoria de info. Si a medida que avanzo en los procesos necesito un empujón volveré a contactar.

Gracias