Gastos sociedad inactiva

[CARSAM]

Los gastos de mantenimiento (IBI, Seguro, gastos bancarios..) de de una Sociedad inacativa como y a que cuenta se pueden contabilizar? Es una sociedad inactiva en 2018, se ha activado este año para la venta del inmovilizado y liquidarla este mismo año.

[Petrus]

Los gastos se contabilizan por su naturaleza con cargo a las respectivas cuentas del PGC.

[CARSAM]

Al no haber cuenta de perdidas y ganancias, como se haría el asiento de cierre?

[Petrus]

El cierre contable de una sociedad inactiva sigue los mismos pasos que una de activa.
Te dejo el enlace de un informe que trata del tema:
https://jraeconomistas.com/obligaciones ... -inactiva/

[CARSAM]

No tengo muy claro como se haría el asiento de regularización y que cuentas utilizar.

[Petrus]

Igual que con una activa. Cierras las cuentas de las 6xx y 7xx contra la 129 y luego aplicas el resultado al Patrimonio neto. Fiscalmente en el mod. 200 al marcar como "inactiva" no se rellena la Cta. de P. y G., solo se presenta el Balance y demás propios del modelo.

[CARSAM]

La cuenta 129 la saldo con una cuenta de reservas Voluntarias (113)? aunque esta cuenta quede en negativo?
Gracias

[Petrus]

Dependerá del resultado de la 129:
-Si hay pérdidas deberían ir a la 121
-Si hay beneficio a la 113
por ejemplo ....

[CARSAM]

Hay perdidas (2.105 €), no tiene reservas acumuladas.
Entiendo que si la llevo a la 121, este año que la he activado y tiene beneficios por la venta de inmovilizado para disolverla, estas perdidas no se pueden compensar
Otra pregunta, igualmente tendría que realizar el asiento correspondiente a créditos por perdidas a compensar o no sería necesario.
Gracias

[Petrus]

Cierras el 2018 con pérdidas en la 129.
Al filo del próximo Junio '19, aprobando las Cuentas Anuales y Aplicación del resultado, lo traspasas a la 121.En tu particular caso pierde consistencia ahora en el 2018 reconocer el crédito fiscal por la pérdida.

Con la empresa otra vez en Alta Fiscal en el 2019, vendes el Inmovilizado y aparece un beneficio. Bien, cierras el 2019 con la 129 en saldo acreedor (beneficio).
Al filo del junio del 2020, en ocasión de aprobar las CC.AA. y aplicación del resultado, traspasas de la 129 a la 121 para cancelar su saldo; el resto lo aplicas de la 133 y a la 112 por la parte que pueda corresponder.En Julio presentas el mod. 200 para pagar el impuesto que corresponda, deduciendo las BB.II.NN. que existan.
Si tal como pareces indicar vais hacia la disolución y liquidación de la Sociedad los pasos podrían ser anticipados por tal circunstancia.
Te dejo un enlace que trata del tema:
http://www.forea.org/topic/25576-cuenta ... -disuelta/