IMPUESTO SOCIEDADES

[tereogando]

Hola de nuevo, tengo una duda sobre la aplicación de resultados
Un resultado contable negativo, la cuenta 129 tiene un saldo de -4.700, el resultado fiscal es de 219 después de impuestos. Mi duda es, tengo que saldar la 129, pero en realidad la empresa no ha tenido pérdidas, no las podría compensar en el ejercicio siguiente porque no son reales. Y en las cuentas anuales que resultado se pone el contable o el fiscal?? que asiento tendría que hacer para aplicar los resultados??
Un saludo.

[gvasesores]

Hola,
Tienes que saldar la 129. Y respecto a la segunda pregunta, en las cuentas anuales el resultado que tiene que ponerse es el contable. Si aun así tienes alguna duda puedes contratar nuestros servicios de asesoría contable: https://gv-asesores.net/asesoria-gestor ... barcelona/

[Ponteunnickplis]

Hola Tereogando… Fíjate que tengo mucha imaginación, pero no logro entender que teniendo un resultado contable negativo, la empresa no haya tenido pérdidas… Salvo claro está que confundas resultado contable con Bases Imponibles fiscales… En cuyo caso, te recomiendo que des una vuelta a los conceptos.

Te voy a poner un ejemplo: una familia tiene ingresos de 1000 euros y gastos de 800. Es decir que al final de año solo tiene 200 euros en su cuenta.

La Agencia tributaria decide que de esos 800 euros sólo son deducibles 700 y por tanto tiene que pagar impuestos por 300 (1000-700). Y como rapiña mucho decide que el 50% de esos 300 euros se lo lleva ella…. Al final de año, la familia debe 150 euros de Impuestos…

Una vez pagos los impuestos (150) de los 200 de beneficios que le quedaban le quedan limpios 50….

Así que la pregunta es…. ¿Cuánto crees que le resta al final de año a la familia para tomarse unas cervezas?...

A) 200
B) 300
c) 50

Pues con el caso de las Sociedades es exactamente igual

Saludos