Asientos Contables Impuesto Sociedades
Publicado: Mar, 10 Mar 2020, 14:59
Buenos días,
Tengo una duda sobre los asientos contables a realizar referentes al impuesto de sociedades al cierre del ejercicio.
LOS DATOS NUMÉRICOS SON ESTOS.
BASES NEGATIVAS ANTERIORES 131007,15€ (NO SE HAN ACTIVADO CRÉDITOS POR PERDIDAS A COMPENSAR HASTA EL MOMENTO)
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS DEL EJERCICIO 2019: 23030,60€
CUALES SERÍAN LOS ASIENTOS CONTABLES A REFLEJAR A FECHA 31 DE DICIEMBRE DE 2019? EN ESTE ENLACE DE SUPERCONTABLE, METIENDO LOS DATOS NÚMERICOS ME DA UNOS ASIENTOS QUE NO ME CUADRAN
https://www.supercontable.com/php/rcr.p ... 10147003.1
ESTOS ASIENTOS ESTÁN BIEN?
1.-
DEBE 4745019 Crédito por perdidas a compensar (131007,19*0,25) 32751,79
HABER 6381019 Ajustes impositivos imposición sobre beneficios (131007,19*0,25) 32751,79
2.-
DEBE 6301019 Impuesto diferido (131007,19*0,25) 32751,79
HABER 4745019 Crédito por perdidas a compensar (131007,19*0,25) 32751,79
3.-
DEBE 4745019 Crédito por perdidas a compensar (107.976,55*0,25) 26994,14
HABER 6301019 Impuesto diferido (107.976,55*0,25) 26994,14
En caso de no ser correctos estos asientos, cuales serían los apropiados.
Muchas gracias por su ayuda
Tengo una duda sobre los asientos contables a realizar referentes al impuesto de sociedades al cierre del ejercicio.
LOS DATOS NUMÉRICOS SON ESTOS.
BASES NEGATIVAS ANTERIORES 131007,15€ (NO SE HAN ACTIVADO CRÉDITOS POR PERDIDAS A COMPENSAR HASTA EL MOMENTO)
RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS DEL EJERCICIO 2019: 23030,60€
CUALES SERÍAN LOS ASIENTOS CONTABLES A REFLEJAR A FECHA 31 DE DICIEMBRE DE 2019? EN ESTE ENLACE DE SUPERCONTABLE, METIENDO LOS DATOS NÚMERICOS ME DA UNOS ASIENTOS QUE NO ME CUADRAN
https://www.supercontable.com/php/rcr.p ... 10147003.1
ESTOS ASIENTOS ESTÁN BIEN?
1.-
DEBE 4745019 Crédito por perdidas a compensar (131007,19*0,25) 32751,79
HABER 6381019 Ajustes impositivos imposición sobre beneficios (131007,19*0,25) 32751,79
2.-
DEBE 6301019 Impuesto diferido (131007,19*0,25) 32751,79
HABER 4745019 Crédito por perdidas a compensar (131007,19*0,25) 32751,79
3.-
DEBE 4745019 Crédito por perdidas a compensar (107.976,55*0,25) 26994,14
HABER 6301019 Impuesto diferido (107.976,55*0,25) 26994,14
En caso de no ser correctos estos asientos, cuales serían los apropiados.
Muchas gracias por su ayuda