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Buenos días Compañeros,

Hace poco he cogido la contabilidad de una pequeña sociedad y ahora que la sociedad ha liquidado su LEASING por venderlo me he dado cuenta que la cuenta 174 hay un error que viene arrastrado del año 2016 y resulta que fueron cuota que están pagadas correctamente pero la deuda no se reclasifico bien, es decir, son dos cuota que se pagaron en el ejercicio 2016 y luego esas dos cuotas (sin intereses) se volvieron como a sumar en la cuenta 174, no se el contable en ese momento en que estaría pensando.

Ahora no se como poder corregir este error no se si lo correcto es

600(174) a (113) 600

Ojala podáis aportarme un rayo de luz a este error que no termino de comprender como surgió.

Deberías comprobar el saldo de la 524, no sea que la contrapartida del error sobre la 174 esté luciendo en el corto plazo.Si no es así, con toda evidencia en el 2016 el error repercutió en la cuenta de explotación. En tal caso seria correcto llevarlo, tal como propones, a la 113, con ajuste a seguido de su efecto impositivo.

Buenas tardes Petrus,

He revisado la cuenta 524 y esa cuenta si esta correcta, el asiento de cierre del año 2016 y el de apertura del 2017 es inexplicable no se como lo haría, he repasado mil veces el cuadro de amortización y la cuentas. A la cuenta de explotación la he revisado y esta todo correcto puesto que los intereses si se incluyeron en el años 2016. El error solo esta en que ha sumado las dos ultimas cuota (sin los intereses ni el iva) de 2016 a la 174 de nuevo.

Pero esta duplicidad en el 2016 de estas dos cuotas incrementando el saldo acreedor de la 174, por la ley de la partida doble, su contrapartida ¿ con cargo a qué cuenta se registraron ?

Pues el cargo se ha realizado de nuevo sobre la cuenta 218 y sobre la 524 (si reclasifico correctamente) ha puesto la cantidad que pertenecía pagar al año 2017
Y la cuenta 218 si esta bien (el valor del vehículo), y la 524 también
Es decir, en 2016 pago 600 euros en cuotas (sin tener en cuenta ni iva ni intereses) y esos 600 no los tuvo encuenta que ya estaban pagado y hacer el asiento de apertura del 2017 los 600 se los sumo a la cuenta 174 en la 524 puso la reclasificación correcta para el 2017 y todo ello se cargo a la cuota 218. Es muy rara, es como si hubiera realizado el leasing en Enero del 2017.
No se si me explico bien