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Hola!
Tengo una partida en el epígrafe de inversiones financieras que hace referencia a créditos a terceros y que no se corresponde con la realidad.
Se trata de dos empresas que pertenecen al mismo dueño. Una está activa y la otra no.
El saldo viene "heredado" del 2013 cuando la contabilidad se llevaba externamente a través de una gestoría y ambas empresas estaban activas. Estas cuentas se utilizaban para saldar saldos sin ningún rigor contable.
El caso es que han pasado años y tengo el saldo en el balance y me gustaría anularlo.

Consideráis correcto hacer el asiento contra la cuenta de reservas voluntarias y hacer una anotación en la memoria explicando que este saldo se ha cancelado porque no se corresponde con la realidad? o habría que dar algún motivo/explicación mas?

Gracias

Lo correcto seria averiguar las causas de han incidido en esos apuntes, y examinar que ha pasado realmente. Pero ya puestos así, y dada su antigüedad, una solución "chapucera" seria regularizar contra el Patrimonio Neto (cuenta 113), y a esperar que no salte una liebre indeseada.

Hola,
El origen ya he comprobado que no es ningún desvio de capitales. La cuenta se utilizaba por la gestoria que llevaba la contabilidad para saldar cuentas y movimientos bancarios. (una chapuza)

Os parece bien entonces hacer una anotación en la memoria explicando este asunto? o consideráis mejor no hacerlo?

gracias

Hola Ángel,

Pues sí, nota en memoria. Explica sobre todo la antigüedad del saldo. Te protegerá ante posibles inspecciones.

Suerte!

R.

Las inversiones financieras se aceptan para contabilizar a un costo histórico que se determina sobre la base del precio de compra y, después de tener en cuenta las inversiones financieras, no se puede volver a calcular.