PERSONA FÍSICA CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PERCIBE SALARIOS

[yuri]

hola, buenas tardes
Necesito de su ayuda compañeros...

Tengo un cliente con actividad empresarial, recibe un salario derivadas de un trabajo subordinado, tiene una deducción por imss.
Su recibo de nomina se desglosa de la siguiente manera:

Sueldo ........................................... 2,324.85
IMSS .............................................. 57.71
Subsidio al Empleo sp ......................... 38.78
Subsidio causado ............................... 174.78
IMPORTE NETO recibido ....................... 2,305.92


Lo tengo de la siguiente manera:

2,24.85 - 57.71 = 2,267.14
2324.85 + 38.78 = 2,363.63
38.78 - 14.78 = 136
2324.85 - 57.71 = 2,305.92

CARGO:

caja 'sueldo con retenciones' .............................. 2,267.14
caja 'subsidio entregado' ............................... 38.78
ISR causado 'provisional' 1220-001-002 .......... 136.00
gasto venta 'ret imss' 6100-021-001 ............... 57.71
gasto venta 'ISR retenido' 6100-021-002 ...... 0.00
suma .......................................................... 2,499.63

ABONO:

Otros ingresos propios (por sueldos y salarios) 4100-001-001 ............. 2,324.85
subsidio causado 1220-300-001 ................................................ 174.78
suma ............................................................................... 2,499.63

Yo lo desgloce asi pero al momento de registrarlo en la contabilidad me descuadra mi balance gral, que procedimiento estoy haciendo mal?