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Buenas Tardes,

Tengo una duda en el asiento de distribución, ya que el gestor no me ayuda mucho y me tiene algo confundida. Espero que me podáis ayudar.

Este es el resultado del 2019:
- Beneficios antes de impuestos: 20.066,74 €
- Impuesto de sociedades: 5.138,06 €
- Resultado del ejercicio: 14.928,68 €

**Tengo resultados negativos del ejercicio (2018): -11,53 €

El asiento que yo haría en junio del 2020 para la distribución de resultados es:
_________ X _______
14.928,68 € (129) a (121) 11,53 €
a (113) 14.917,15 €
_________ X ________

Pero el gestor, cuando me da el acta de distribución de resultados pone esto:

- Beneficios del ejercicio 2019: 20.066,74 €
- Compensación Pérdidas ejer. anteriores: - 11,53 €
- Pago Impuesto de sociedades: 5.138,06 €
- A reservas voluntarias: 14.928,68 €

El me dice que al cerrar el ejercicio del 2019 me falta un asiento...??? algo que refleje los beneficios antes de impuestos??

Si hago el asiento con los importes que él me dice, no me cuadra.. porque ha reserva voluntaria él me dice que aplique el importe que al cierre me da la cuenta 129 de resultado del ejercicio...

Gracias

Hola buenas

Te pongo esta direccion, en la cual figuran unos ejemplos
que entiendo te seran muy utiles.

Para mi lo han sido.

https://www.gabilos.com/comosehace/cier ... emplos.htm

Suerte

Hola,

Te comento, a ver si puedes ayudarme.

En el ejercicio pasado hay unas pérdida de 11,53 € (no reconocidas fiscalmente), hay unos gastos no deducibles de 497,04 € y pagos a cuenta por importe de 767,17 €.

- resultado antes de impuesto : 20.066,74 €
- Gastos No deducibles + 497,04 €
TOTAL= 20.563,78 €
- Resultado negativo ej. ant. - 11,53 €
TOTAL= 20.552,25 € X 25% = 5.138,06 €

El asiento que hice a 31-12-19 es:
--------X--------
5.138,06 € - (630) a (4752) 5.138,06 €
---------X--------

está mal calculado??

Gracias,

Buenas tardes Nabrisa.

Entendiendo que cuando dices que no has reconocido fiscalmente la pérdidas es que no activaste el crédito fiscal en su día, los cálculos realizados son casi correctos. Solo le pondría un pero a tu asiento y es que si hay pagos a cuenta por importe de 767,17, este debería ser restados de la cuota a ingresar y por tanto el asiento a realizar el 31/12/xx

5138,06 (d) 630 a 4752 (h) 4370.89
a 473 (h) 767,17

En relación a la distribución de resultado y salvo que los socios hayan acordado otra cosa y que las reservas legales ya hayan alcanzado el 20% del capital Social, el asiento que propones al principio es correcto.

Por último comentarte que Igual sería buena idea eso de ir cambiando de asesor, ya que en mi opinión tú tienes los conceptos bastante más claros que él.

Saludos y buena tarde.