Como contabilizar una factura de un estafador hotelero

[Che]

No se como contabilizar lo siguiente:
Como agencia de viaje tengo una sociedad limitada, pedí un servicio a un hotelero, envió factura y se pagó según convenido la mitad al confirmar el hotelero la reserva y la otra mitad se iba a pagar al llegar el cliene.
El día de llegada del cliente se pagó la 2º parte de la reserva, pero el hotelero ya había dejad de explotar ese hotel sin comunicarnos nada, sin devolvernos el primer pago y aún así, nos requirió el 2º pago que se hizo. Cuando el cliente llegó nos llamó porque el hotel estaba ya cerrado, en seguida hablamos con el banco y se pudo anular la transferencia del 2º pago y le buscamos otro hotel al cliente. Se ha denunciado al hotelero por estafa. Mi pregunta es como contabilizo esa factura que recibí del hotelero y cuya mitad está pagada sin posibilidad de que nos devuelva ese dinero, y la 2º no se va a pagar ya que no hay hotel pero si una factura que tenemos que contabilizar en donde ha habido un IVA.

Espero sus comentarios.