ERROR EN DEVENGO DE IVA

[BEATRIZ]

Buenos días,

En el trimestre que acabamos de presentar (2T) he devengado el iva de una operación, que consultando en Hacienda me habían dicho que estaba sujeta a IVA, y resulta que ahora acabo de confirmar que dicha operación sería "operación sujeta y exenta de IVA".
Ese error, de haber facturado con IVA, me ha supuesto que la declaración del trimestre halla resultado positiva (a ingresar) y mi pregunta es ¿Cuál es la mejor opción para resolverlo?
a) Hacer una factura rectificativa, cuyo importe sería el 21% de iva pero en negativo, y declararla en el modelo 303 del 3T....cuyo resultado sería a compensar puesto que la previsión de ingresos hasta final de año es muy baja.
b) Presentar un escrito a Hacienda indicando el error y solicitar la devolución de ingresos indebidos.

Muchas gracias de antemano.

Saludos,

[elchuske]

hacienda no te va a devolver nada y menos el iva de un trimestre por muy mal que este calculado. Te diría que lo compenses con liquidaciones trimestrales posteriores. Y al año que viene ya veremos.
Haz rectificativa, asegúrate que la factura rectificativa la recibe quien proceda de la otra sociedad o cliente. Y a final de año ya harás cuentas con hacienda y es cuando procede ingresar o devolver.