gastos no deducibles

[Raquel]

Buenos días,

La pregunta es la siguiente.

La empresa da un resultado contable negativo de 12.600 euros, y hay unos gastos no deducibles de 14.000 euros, con lo que ahora hay un beneficio fiscal de 1.400 ?, como así se refleja en el impuesto sobre sociedades.

Habría que hacer algún tipo de ajuste en la contabilidad de la empresa? ya que los resultados negativos de ejercicios anteriores ya no coincide con el impuesto sobre sociedades.

O por el contrario se queda así, en la contabilidad de la empresa de una forma y en el impuesto sobre sociedades de otra.

Gracias

[Petrus]

Resultando una Base Imponible Fiscal en beneficio por estos 1400 ? , toca calcular el impuesto e ingresarlo en auto-liquidación del mod. 200. Suponiendo que el tipo por el que corizas fuese el 25%, seria una cuota a ingresar por 350 ?.
El asiento del impuesto:
Debe: 350 6300-Impuesto corriente
Haber: 350 4752-H.P. acreedora por I. SS.
de tal manera el resultado contable quedaria en 12.250,- a reflejar en la 129 al cierre.

[Petrus]

Pérdón....
En el último párrafo debe considerarse el resultado final en la 129 seria a pérdida por 12.950,- ( 12600+350).