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Buenos días:
Una SL ha tenido ahora una inspección de Hacienda en la que se se ha acordado que la empresa debe aumentar sus ventas en el año 2019 en 30.000€ y por tanto pagar el IVA correspondiente (21%). Además en ese año la empresa había tenido un resultado negativo que debemos eliminar. Es la primera vez que me encuentro con este caso, por favor necesitaría saber como se deben hacer los asientos contables y que hacer en el impuesto de sociedades.

Muchas gracias!!

buenos y calurosos dias.

Yo recogería toda la información y la pasaría a la cuenta 113, /aplicaria el efecto impositivo correspondiente/ en este ejercicio 2022, ya que el 2021 esta también cerrado por las fechas en que nos encontramos

mención en la memoria de las cuentas anuales del ejercicio 2022

Y punto.

Gracias, sí eso es lo que había leído buscando información pero no lo acabo de entender bien. La cuenta 113 ahora mismo está a 0. En Resultados negativos del año 2019(cuenta 121) tengo -10.779,49€ y en crédito por pérdidas (474) 3.593,16€. Además tendría que llevar también los 30.000 y su IVA correspondiente. Por favor me podrías indicar como sería el asiento de todo esto? Lo debo hacer mal y no veo el error porque me queda muy negativa. Entiendo que en el impuesto de sociedades elimino las pérdidas a compensar de ejercicios anteriores o tengo que hacer algún ajuste más? Gracias y perdona

Buenas,

Yo desharía el cierre del ej 2019, contabilizaria la factura de 30mil euros y haría una complementaria del ejercicio 2019 en el cual probablemente ya no tengas pérdidas sino beneficio y tendrías que pagar el IS, cerraria el ejercicio y arreglaria las cuentas que se van arrastrando...

Si no regularizais el IS tarde o temprano derivará en una nueva inspección.

Saludos

Buenas tardes:

En el acta que envía Hacienda viene un cuadro donde indica que solamente se deberán eliminar los saldos negativos de ejercicios anteriores y el inspector comentó que no tendría más repercusión en el impuesto de sociedades, solamente se debe pagar el IVA correspondiente, por eso quería hacer ese ajuste de cuentas con la 113 y es con el que me estoy liando.

Gracias y perdona tanta molestia.