Asientos contables en deduccion gasto ejercicio anteriores
Publicado: Mar, 31 Ene 2023, 13:10
Hemos estado pagando la cuota de autónomos por la cuenta de la empresa donde lo reconocíamos como anticipo de remuneraciones y posteriormente deducido del liquido de la nómina pero sin reconocerlo como retribución en especie.
La Aeat nos ha enviado una reclamación ajustando las rentas presentadas durante esos 4 años y reconociendo esos importes como retribución con la consiguiente carta de pago de los importes dejados de declarar.
Como estos importes se han pagado dobles entiendo que puedo deducírmelos del IS pero no se que asientos emplear.
Por un lado lo reconocería como un gasto de ejercicios anteriores (113) pero contra que cuenta para que luego me cuadre en la deducción del IS?. se reconocería por el 25% del importe total?
Muchas gracias
La Aeat nos ha enviado una reclamación ajustando las rentas presentadas durante esos 4 años y reconociendo esos importes como retribución con la consiguiente carta de pago de los importes dejados de declarar.
Como estos importes se han pagado dobles entiendo que puedo deducírmelos del IS pero no se que asientos emplear.
Por un lado lo reconocería como un gasto de ejercicios anteriores (113) pero contra que cuenta para que luego me cuadre en la deducción del IS?. se reconocería por el 25% del importe total?
Muchas gracias