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CONTABILIZAR ACTA INSPECCIÓN

Publicado: Jue, 02 Mar 2023, 13:11
por Nathiuska
Buenos días,

Tengo una sociedad, la cual ha tenido una inspección de IVA y de I.S. referente al año 2021. En ellas nos decían que se habían declarado menos ingresos de los que correspondían, lo que nos ha llevado a tener que pagar una liquidación, en que aparece un importe de la cuota, otro por intereses de demora y otro de sanción, tanto del Impto del IVA como del Impto de Sociedades. ¿A qué cuenta llevarías cada importe? ¿Cuota: cuenta 113, Int. Demora y sanción: cuenta 678 por no ser deducible en el impto de sociedades? Estoy hecha un lío porque el compañero que tenía lo ha dejado contabilizado con otras cuentas, como la 634 para la cuota a pagar.

Muchísimas gracias de antemano

Re: CONTABILIZAR ACTA INSPECCIÓN

Publicado: Jue, 02 Mar 2023, 16:18
por Cervantes
Buenas tardes nathiuska.

El nominal de la sancion a la cuenta. 113.
Aqui tu compañero lo imputo a la cuenta 634 -que tambien es correcta-
Todo depende del importe, si mecere la pena llevarlo al patrimonio neto.

Intereses de demora. 669, actualmente son deducibles en el impuesto de sociedades.

Sancion 678, estos si son gastos no deducibles.

Asi lo veo yo.

Saludos

Re: CONTABILIZAR ACTA INSPECCIÓN

Publicado: Jue, 02 Mar 2023, 19:08
por Nathiuska
Lo primero muchas gracias por tu respuesta.
La cuota a pagar, entre el iva y sociedades, es de 33000 €. Nos ha salido de ojo porque al calcular pérdidas y ganancias, daba una pérdida de unos 30000 € y al ir a comprobar de dónde provenía, hemos visto que era por el importe de la 634.

Re: CONTABILIZAR ACTA INSPECCIÓN

Publicado: Jue, 02 Mar 2023, 23:34
por Cervantes
Buenas noches nathiuska

Por el importe que dices (33000 euros), yo si lo habria contemplado
en la cuenta 113.

Perfectamente sin dudarlo.

Saludos.

Re: CONTABILIZAR ACTA INSPECCIÓN

Publicado: Lun, 06 Mar 2023, 10:45
por Nathiuska
Buenos días Cervantes

Genial, muchísimas gracias por tu ayuda.

Un saludo