forosupercontable.com

Buenos días,

tengo que hacer el modelo 202 según el artículo 40.3, ya hice el primero en abril de este año y según lo que me informé por internet tenía que hacer el asiento contable de impuesto de sociedades a 31/03/203:
630 a 4752

pero ahora tengo que hacer el mod. 202 2p y he preguntado al soporte del programa contable que tengo y me dice que no tengo que hacer ese asiento.

Entonces estoy un poco perdida, ¿tenía que hacer ese asiento el 31/03/2033 o no? porque según lo tenga que hacer o no me varía mucho la diferencia a pagar en el modelo 202 que tengo que presentar ahora en octubre.

por favor, me urge MUCHO, pues tengo que hacer el modelo la semana que viene.

Muchas gracias de antemano

Entiendo que el asiento sería
6300 Impuesto S/Sociedades
a 47300 HP Retenciones y Pagos a cuenta

Pero asiento hay que hacerlo ahora o se hace a final de año?

Los pagos a cuenta, no conlleva asiento de gasto, en el momento del pago. Simplemente: 473 a 572. Este importe se restará final del año de la cuota liquida del impuesto de sociedades (630). En el supuesto que dicho/s pagos superase la cuota liquida final del ejercicio, la diferencia a favor de la empresa se abonaría con cargo a la cuenta 4709. Conveniente, abrir subcuenta 473 por pago a cuenta IS, a fin de diferenciarlos de otros pagos o retenciones a cuenta.