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Buenos días, aprovecho para presentarme ya que este es mi primer post.
envío saludos a todos los forer@s.

Tengo una duda .. a ver si alguien me confirma como contabilizar el siguiente caso.

PYME (sin BINS)
RCAI = 10.000
+- dif.permanentes
multa = +1000
+- dif.temporal = +2000 (por una aceleración de amortización de vehículo que revierte)
________________
BI= 13.000 * tipo impositivo 25% = CI = 3.250 y suponemos que pagos a cuenta ha realizado por 3000 (estos datos son inventados)

Entonces, por el impuesto diferido

500 D (479) A H (6301) 500

Y por el impuesto corrinente????????
sería así?????

3000 (4709) D A H (473) 3000
250 (630) D A h (4752) 250

No lo tengo claro.
gracias anticipadas

Hola .

El asiento por el impuesto corriente sería así
3250 D (630)A
(473) H 3000
(4752) H 250

Bienvenida al foro , yo también soy nueva.
Saludos cordiales.

Buenos días.

500 D (479) A H (6301) 500


El asiento por el impuesto corriente sería así
3250 D (630)A
(473) H 3000
(4752) H 250

Hecho de menos la 473 en esta ecuación porque no habiendo pérdidas a compensar, resultaría de lo mas extraño que en el ejercicio previo el resultado de la declaración (léase casilla 599) hubiese sido cero y no se hayan producido pagos a cuenta. Pero demos por bueno esto....

Espero que la empresa facture más de 1.000.0000 de euros... Si no es así me temo que los cálculos y los asientos no son del todo correctos.

Un saludo