OPERACIONES INTRACOMUNITARIAS
Publicado: Jue, 03 Dic 2015, 11:51
Buenos días,
Trabajao para una empresa dedicada al diseño y creación de páginas web para lo cual compramos plantillas y componenentes en países fuera de la unión europea.
Tras hablar con la Agencia tributaria me comentaron que este tipo de operaciones al no recibir la mercancía físicamente se considera importaciones de servicios y su tratamiento contable es el de soportar y autorepercutir el IVA y reflejarlo en el modelo 303.
De forma habitual hemos estado trabajando con una empresa cuya oficina principal está en Hong Kong pero factura desde Inglatera, de lo cual nos acabamos de enterar.
Creíamos que facturaba desde Hong Kong y por tanto incluíamos esta operación en el modelo 303 de IVA soportado.
A raíz de una última factura que hemos recibido hoy nos damos cuenta que su facturación no es desde Hong Kong sino que tiene IVA intracomunitario y por tanto deberíamos haber declarado esas operaciones en las casillas de IVA intracomunitario del modelo 303 y también en el modelo 349. Pero no lo hemos hecho bien.
¿Cómo podríamos solucionarlo? ¿se puede hacer una complementaria o sustituvia del modelo 349? ¿ presentamos un escrito explicando la situación en la Agencia tributaria?
Espero que alguien pueda aclararme estas dudas.
Gracias de antemano.
Un saludo.
Trabajao para una empresa dedicada al diseño y creación de páginas web para lo cual compramos plantillas y componenentes en países fuera de la unión europea.
Tras hablar con la Agencia tributaria me comentaron que este tipo de operaciones al no recibir la mercancía físicamente se considera importaciones de servicios y su tratamiento contable es el de soportar y autorepercutir el IVA y reflejarlo en el modelo 303.
De forma habitual hemos estado trabajando con una empresa cuya oficina principal está en Hong Kong pero factura desde Inglatera, de lo cual nos acabamos de enterar.
Creíamos que facturaba desde Hong Kong y por tanto incluíamos esta operación en el modelo 303 de IVA soportado.
A raíz de una última factura que hemos recibido hoy nos damos cuenta que su facturación no es desde Hong Kong sino que tiene IVA intracomunitario y por tanto deberíamos haber declarado esas operaciones en las casillas de IVA intracomunitario del modelo 303 y también en el modelo 349. Pero no lo hemos hecho bien.
¿Cómo podríamos solucionarlo? ¿se puede hacer una complementaria o sustituvia del modelo 349? ¿ presentamos un escrito explicando la situación en la Agencia tributaria?
Espero que alguien pueda aclararme estas dudas.
Gracias de antemano.
Un saludo.